首页>资讯 > 热点资讯 > 正文

国资委:完善境外资金内控监管制度

来源:中国网财经    2021-03-23 15:01:52

据国资委网站消息,国资委发布关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知。

通知提出,有效开展境外资金风险管控。完善境外资金内控监管制度,明确境外大额资金审核支付、银行账户管理、财务主管人员委派、同一境外单位任职时限、资金关键岗位设置等方面要求,细化资金内控预警触发条件,促进境外资金合规管理。

全文如下:

关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知

国资发监督〔2021〕19号

各中央企业:

为贯彻党中央、国务院关于防范化解重大风险决策部署,落实国企改革三年行动要求,加强中央企业资金内部控制(以下简称内控)管理,进一步提升防范重大资金损失风险能力,根据《关于印发<关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见>的通知》(国资发监督规〔2019〕101号)等规定,现就有关事项通知如下:

一、建立健全资金内控管理体制机制

近年来,一些中央企业集中出现资金管理体系不健全、制度执行不到位、支付管理不规范、信息化建设滞后等问题,个别基层单位甚至发生重大违纪违法案件,暴露出资金内控管理严重缺失。各中央企业要高度重视资金内控管理工作,以提升资金内控有效性为目标,以强化资金内控监督为抓手,以健全资金内控制度体系为保障,落实内控部门的资金内控监管责任、工作职责与权限,明确监管工作程序、标准和方式方法,构建事前有规范、事中有控制、事后有评价的工作机制,形成内控部门与业务、财务(资金)、审计等部门运转顺畅、有效监督、相互制衡的工作体系。

二、切实加强资金内控制度建设

各中央企业内控部门要在推动完善财务资金制度的基础上,结合企业行业特点、业务模式和经营规模,抓紧建立资金内控监管制度,明确资金内控监管工作原则和任务、职责权限和控制程序,细化资金内控在资金支出、审批联签、收支结算、银行账户、网银支付、票据管理、不相容岗位设置、上岗资质、定期轮岗、后续教育等关键环节的控制触发条件和控制标准、缺陷认定标准,确保内控要求嵌入到资金活动全流程。根据国家有关部门及国资委关于资金管理相关政策制度变化,以及新设立企业(项目部、分支机构)、新开办业务、资金结算方式更新等情况,及时督促、提示业务部门和财务(资金)部门制定或修订资金业务管理制度,并对资金业务制度修订情况进行检查复核,为有效防范重大资金风险提供制度保障。

三、持续强化资金内控关键环节监管

各中央企业内控部门要建立资金内控关键要素管理台账,对企业资金账户、核心岗位、上岗人员、审批权限、银行印鉴及网银U盾责任人等关键要素进行限时备案管理。持续跟踪监测预警资金内控要素异动情况,对资金内控关键要素失控、重要岗位权力制衡缺失、大额资金拨付异常等风险第一时间启动紧急应对控制措施。严格银行账户和网银监管,定期或不定期对特殊银行账户开户审批、银行印鉴及网银U盾分设管理、银行账户和网银交接程序及密码定期更换等情况进行评估,确保账户和网银安全可控。加强大额资金支付监管,从资金支付额度、支付频次、支付依据等方面研究设置控制参数,对于短期内向同一账户多次或单笔支付大额资金、预算外支出、超出预付信用敞口限额支付预付款等异常情形,通过线上信息系统推送或线下报送(未建立财务资金信息系统企业)等方式及时预警风险,纠正违规问题,消除资金风险隐患。按照不相容岗位分离、定期轮岗、人岗相适原则,对人员调动、分工调整等情形,内控部门应当出具复核意见;定期开展各级企业资金岗位任职情况巡检巡评,对资金结算中心等重点单位进行重点检查,对不符合内控要求的,应当限期整改。

四、加快推进资金内控信息化建设

各中央企业内控部门要深度参与信息化建设顶层设计,通过完善财务资金信息系统权责设置,落实对财务资金风险监督预警职责,有效发挥信息化管控的刚性约束和监督制衡作用。优化完善现有财务资金信息系统功能,将控制触发条件和控制标准、缺陷认定标准等内控要求嵌入信息系统,科学设置异常预警条件,强化资金全流程预警监控,促进资金管理活动可控制、可追溯、可检查,有效减少人为违规操控因素。尚未建立财务资金信息系统或未将相关内控要求嵌入信息系统的中央企业,要抓紧推进有关工作,并于2022年底前完成集团总部及所属二级子企业、三级及以下重要子企业财务资金信息系统内控功能建设或优化工作,实现对财务资金信息全面有效监控。加大新兴技术运用及风险防控,督促财务(资金)部门扩大中央企业银(财)企直连系统覆盖范围,对因客户指定账户等特定原因不能实现银(财)企直连的账户,研究制定替代内控措施和应急预案;定期抽查第三方支付账户监管、余额归集及对账管理情况,严控资金支付风险。

五、有效开展境外资金风险管控

各中央企业内控部门要结合所属境外单位所在国家(地区)法律法规和本企业内控管理要求,建立健全境外资金内控监管体系。完善境外资金内控监管制度,明确境外大额资金审核支付、银行账户管理、财务主管人员委派、同一境外单位任职时限、资金关键岗位设置等方面要求,细化资金内控预警触发条件,促进境外资金合规管理。加强境外资金风险防范,督促境外单位及时搜集所在国家(地区)政治、经济、社会、安全、舆情等国别风险信息,对发生外汇管制、汇率大幅波动、通货膨胀率快速攀升等情况,及时做好重大资金风险应急处置工作。加大对境外单位大额资金监督力度,对大额资金的决策程序、资金调度、资金收付渠道、资金支付联签及银行账户变动、境外项目佣金管理等情况建立备案跟踪内控机制,对出现异常情况的,及时采取应对措施,保障境外资金安全。

六、认真做好资金内控体系监督评价工作

中央企业内控工作要坚持以评促建、以评促改,规范评价方法,提升评价质量,促进资金内控体系持续优化。每年对资金内控体系有效性开展全方位、全覆盖自评工作,深入揭示风险问题,堵塞管理漏洞,建立风险管控长效机制。对新兴业务(开展三年内)、高风险业务以及风险事件频发领域至少每半年开展1次内控自评,评价重点包括资金管理制度建设、重要岗位权力制衡、大额资金拨付程序、网银U盾管理等内容。有效推进“上对下”资金内控体系监督评价工作,将资金管理制度健全性、内控体系执行有效性、关键岗位制衡性、信息系统刚性约束等作为监督评价重要内容,查找内控缺陷和风险隐患,确保集团对全部子企业每三年至少评价1次。加大资金内控体系监督评价结果在干部管理、考核分配等工作中的运用力度,强化问题整改工作,明确整改责任部门、责任人和完成时限,加强整改工作跟踪检查力度,持续完善资金内控体系。对因资金内控缺失、未执行资金内控制度等造成资产损失的中央企业,严肃开展责任追究工作。

各中央企业要认真落实本通知要求,结合实际,研究制定本企业资金内控监管制度,于2021年7月30日前报送国资委综合监督局。

各地方国资委可参照制定所监管企业资金内控管理相关制度规定。

国资委

2021年3月2日

关键词: 境外资金,内控监管

7月起大连提高城乡低保标准 全球消息

近日,我市印发通知,决定自7月1日起,提高全市城乡居民最低生活保障、

中考后两天,沈阳将出现多云有阵雨或雷阵雨天气_全球微资讯

炎炎夏日里,热和雨总归有一个在路上。随着高空槽东移,沈城炎热天气将

全球最新:沈阳:纾困解难服务企业真心贴心暖心

沈阳工程学院科技园内,经过一个多小时对接,双方的手紧紧握在一起,中

前5个月大连经济运行延续稳定恢复态势|热门看点

记者从市统计局获悉,我市坚持稳中求进工作总基调,着力推动经济高质量

天天热议:大连港迎来全球最大集装箱船

6月24日零时10分,全球最大24100标箱级超大型集装箱船“地中海尼古拉马

创新“夜经济” 传播“沈阳味道”

盛夏时节,各地夜市流光溢彩,“夜经济”成为拉动城市经济的重要引擎。

辽宁省食品安全“你点我检、服务惠民生”活动启动

为让消费者感知食品安全监管就在身边,近日,省市场监管局启动全省食品

“端午经济”释放消费活力 辽宁省重点餐饮企业营业额同比增58%

吃粽子、赛龙舟、逛夜市……刚刚过去的端午节假期,叠加高考结束因素,

让合作项目快落地早结果 快播报

6月25日,国资央企助力东北全面振兴座谈会在沈阳召开。会议期间,介绍

沈阳:只争朝夕项目建设提速提质提效

工程车辆往返穿梭、厂房内电光闪烁,工人们干得热火朝天。端午假期,在

防范高温旱情 辽宁完成农田补水4.61亿立方米

从6月中旬以来,辽宁省出现连续高温晴热天气,多地发布了高温橙色预警

沈阳金融业扩大开放综合试点提质增速

记者6月25日从沈阳市金融发展局获悉,沈阳获批国家服务业扩大开放综合

沈城论坛 | 做足做好服务 迎接旅游“暑期档”

端午假期,沈阳再掀文旅高潮。“最火”五一连接“最火”端午,高涨的热

天天滚动:沈阳工农桥改造进展:引桥和慢行道土建工程已经完毕

日前,在工农桥改造工程施工现场,中铁一局的工人们正在吊装钢梁,引桥

天天百事通!1-5月,沈阳市新落地亿元以上项目533个

6月25日,记者从市商务局了解到,今年1-5月,全市新落地亿元以上项目53

好萌“鸭”!中华秋沙鸭宝宝的“童年时光”

近日,珲春摄影师驱车300余公里,在吉林抚松漫江拍摄到中华秋沙鸭育婴

二十年,焕然一新_最新

在山水田园间打造出诗意栖居民宿在乡野阡陌中绘就年轻人的诗与远方在广

2023年吉林省高校招生政策宣讲系列直播

点击观看→长春大学专场点击观看→吉林外国语大学专场点击观看→白城师

央地合作再结硕果 沈阳市首个百亿级央地合作项目破土动工

新华网沈阳6月25日电(唐晓瑭丁成玉)央地携手谋共赢,精诚合作结硕果

世界快消息!沈铁迎来16年来最大幅度调图 释放客货运列车运力

新华社沈阳6月25日电(记者丁非白)为更好满足运力需要,中国铁路沈阳

端午假期吉林机场集团运送旅客14.2万人次-世界通讯

“端午节”小长假期间,吉林机场集团所属各机场共保障航班起降1115架次

辽阳:公积金业务“不见面”办理

日前,记者从辽阳市相关部门获悉,为持续推进智慧化住房公积金平台建设

天天观察:2023浙江教育考试院高考成绩查询入口+查询操作图示

2023浙江省教育考试院网站高考成绩查询方法①浙江省教育考试院官网成绩

全球快报:森泰股份: 拟设立境外子公司收购境外资产

森泰股份(SZ301429,收盘价:元)6月25日晚间发布公告称,根据安徽森

德新科技:子公司锂电池裁切模具全自动润滑装置获发明专利证书 天天快消息

德新科技6月25日公告,公司全资子公司东莞致宏精密模具有限公司于近日

世界速递!韩国渔业团体集会反对核污水排海:日本怎么不自己留作农业用水?

来源:海外网韩国渔业团体集会反对核污水排海(社交媒体截图)海外网6

小米官方再辟谣:节日送小米礼品的都是非官方活动

每逢节日,网络上总会出现一些免费送礼的活动,其中送小米产品的尤其多

古典吉他和民谣吉他区别_古典吉他和民谣吉他

你们好,最近小品发现有诸多的小伙伴们对于古典吉他和民谣吉他区别,古

@济宁考生,2023山东高考分数线揭晓!一段线为443分,二段线为150分

大众网记者李慧济宁报道6月25日下午,山东省教育厅举行2023年普通高校

信用卡逾期会有什么影响?如果信用卡已经逾期了怎么办呢?

信用卡逾期会有什么影响?信用卡逾期不还的影响是产生信用污点,信用卡逾期还款记录会进入央行征信系统生成不良信用记录;产生信用卡逾期滞纳

综合资讯

+更多

热点资讯

+更多
股票池是什么意思?股价上涨对上市公司有什么好处?
股票池是什么意思 ?其实股票池是基金投资对象备选库的业内通俗称谓,也就是从股市中挑选出一些比较好的股票来作为基金投资的备选股。在《 [详细]

Copyright @ 2008-2020  www.43710.com   All Right Reserved Powered by 财经情报网 版权所有

财经情报网   联系邮箱:562 66 29@qq.com

网站备案:沪ICP备2020036824号-12