作为防范化解金融风险的重要举措，不良资产处置今年将继续提速。《经济参考报》记者了解到，下一步银保监会将督促银行加大不良贷款损失准备计提力度及核销处置力度，做实资产分类，真实暴露不良，足额计提拨备，加快处置速度。

业内人士指出，我国银行业资产质量总体良好，但部分前期未充分暴露的不良贷款可能延迟于今年暴露出来，预计今年将迎来新一轮处置高峰。与此同时，不良资产处置也有望迎来更多政策支持，地方AMC(资产管理公司)获批开展不良贷款转让试点工作或将进一步扩围，同时不良资产的处置渠道和方式也将继续得到拓宽。

资产质量总体稳健

当前，我国银行业资产质量总体稳健。银保监会数据显示，2020年末，我国银行业金融机构不良贷款余额3.47万亿元，不良贷款率1.9%，保持基本稳定。与此同时，我国商业银行提取的贷款减值准备金从2019年的4.49万亿元增加至2020年的4.98万亿元，大大增强了风险抵补能力。

地方银保监局数据也表明，过去一年我国多数省市的资产质量得到进一步优化，风险加速出清。从已披露相关数据的24个银保监局来看，其中21个地区的银行业不良率比2019年有不同程度的下降，各地降幅在0.05至1.14个百分点之间。仅天津、重庆、浙江三地不良率上升。

“2020年银行资产质量保持稳定的主要原因在于，为缓解企业经营压力，金融监管部门采取了诸如延期还本付息等一系列呵护政策，缓解了企业和个人还贷压力，避免了商业银行资产质量受疫情影响而出现进一步恶化。”厦门国际银行投行分析员任涛表示，为提升风险抵御能力和向实体让利，商业银行普遍加大了不良贷款核销力度和拨备计提力度，使得资产质量好于预期。

不过值得注意的是，受疫情及地区经济发展差异影响，仍有部分地区银行资产质量承压。截至2020年末，吉林、黑龙江、天津、大连等北方省市银行业不良贷款率整体上仍超出全国平均水平。

此外，记者查阅今年以来10多家中小银行的定向发行说明书发现，湖南、广东等地也有多家中小银行不良率超过7%。

业内人士表示，银行资产质量与区域宏观经济、产业发展状况联系紧密，尤其疫情对我国经济产业造成结构性冲击，因此经济复苏存在不平衡问题。

监管多次表态加快不良处置

后续可能出现的不良贷款攀升已引起监管部门关注。银保监会主席郭树清日前表示，今年将保持不良贷款处置力度不减，力度甚至比2020年更大。

“疫情发生以后，一些企业的生产经营活动处于不正常的状态，还款会有困难，甚至有相当一部分企业可能会面临破产重整或者破产清算的状况，更没有能力偿还贷款。所以不良贷款上升是必然趋势。”郭树清直言，今年需要处置的不良贷款还会增长，甚至会延续到明年，但有信心、有能力把不良资产处置处理好。

任涛亦表示，今年不良资产规模还会持续增长，不良率甚至会小幅反弹，预计这一情况将延续至明年。“考虑到2020年所投放的一些政策性信贷资产在质量方面要弱于普通贷款，一部分因政策呵护等所隐藏或延期的不良贷款在今年可能会逐步释放出来。”他指出。

此前，金融监管部门多次表态加快不良资产处置。银保监会首席律师刘福寿表示，下一步银保监会将督促银行做实资产分类，真实暴露不良贷款，足额计提拨备，加快处置速度。央行发布的《2020年第四季度中国货币政策执行报告》也强调，下一步将“加大不良贷款损失准备计提力度及核销处置力度”。

为缓释不良风险，更多不良处置方式正加速落地。年初银保监会印发《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》，正式开展单户对公不良贷款转让和个人不良贷款批量转让试点。

3月1日，工商银行、平安银行在银行业信贷资产登记流转中心(下称“银登中心”)以公开竞价方式成功开展首批个人不良贷款批量转让和单户对公不良贷款转让试点业务，3月8日、3月11日，银登中心又先后发布了兴业银行、浙商银行、浦发银行三家股份制银行拟对其单户对公债权项目进行竞价转让的公告。

光大银行金融市场部分析师周茂华表示，不良贷款转让取得进展意义深远，拓宽国内银行处置不良贷款渠道，并有助于提升银行资产质量、稳定金融体系，但这个市场仍处于起步阶段，在较长一段时间，银行仍要根据自身情况，创新工具多元化方式处置不良贷款。

望迎更大力度政策支持

从目前监管表态来看，继续加大对银行不良资产的处置力度已成定局。因此业内人士预计，今年不良资产处置将迎来更多政策支持，地方AMC(资产管理公司)获批开展不良贷款转让试点工作有望进一步扩围，同时不良资产的处置渠道和方式也将继续得到拓宽。

据银登中心网站显示，截至3月18日，已有超过10家地方AMC开立不良贷款转让业务账户，包括国厚资产、广投资产、北京资产等。

国家金融与发展实验室副主任曾刚表示，地方AMC的参与拓宽了银行业不良贷款的处置渠道和方式，对防范化解系统性金融风险，提升银行业不良资产处置效能具有特别的现实意义。

浙江天册律师事务所合伙人律师朱剑宇认为，监管可能会进一步放宽允许银行批量对外转让的不良资产种类，同时可能会放宽社会中参与不良资产处置的主体资格限制，可能会有更多专业持牌AMC参与不良资产业务，加大市场的消化能力和整体容量。

此外，任涛表示，金融监管部门还将进一步拓宽不良资产的处置渠道和方式，如核销、清收、折价转让、重组、抵债、减免、ABS等，渠道也会拓宽至银登中心、地方AMC、北金所，同时鼓励跨境不良资产转让、引入外资处置机构等，以推动不良资产处置向市场化、法治化方向转变。

值得注意的是，在政策对银行不良资产处置给予更多支持的同时，监管部门对于违规处置不良资产风险也加大了处罚力度。记者根据银保监会官网统计，今年以来，已有近10家银行因违规处理不良资产接到罚单，涉及案由包括不良资产虚假出表、利用担保类表外业务变更延缓风险暴露、违反关联交易管理规定向关联人发放贷款形成不良且违规核销、掩盖资产质量真实性、违规转让不良资产、以续贷形式掩盖贷款风险状况等。

关键词： 银行业，资产质量